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编号 1726010

单选题

某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所得税1500万元。2019年1月，经委托的税务师审核，发现以下业务: (1)企业2018年年初房产原值12300万元，其中幼儿园房产原值300万元，未申报缴纳房产税; (2)企业2018年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元，实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元;超压卷，金考典软件考前更新，下载链接www.jinkaodian.com (3)合并-一配件厂，合并基准日配件厂“全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元，全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元，可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。 (说明:计税房产余值的扣除比例20%，合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%) 根据上述资料，回答下列问题: 该企业2018年应缴纳的房产税为()万元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1726009

单选题

某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所得税1500万元。2019年1月，经委托的税务师审核，发现以下业务: (1)企业2018年年初房产原值12300万元，其中幼儿园房产原值300万元，未申报缴纳房产税; (2)企业2018年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元，实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元; (3)合并-一配件厂，合并基准日配件厂“全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元，全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元，可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。 (说明:计税房产余值的扣除比例20%，合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%) 根据上述资料，回答下列问题: 该企业2018年应补缴企业所得税()万元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1726008

多选题

某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所得税1500万元。2019年1月，经委托的税务师审核，发现以下业务: (1)企业2018年年初房产原值12300万元，其中幼儿园房产原值300万元，未申报缴纳房产税; (2)企业2018年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元，实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元; (3)合并-一配件厂，合并基准日配件厂“全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元，全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元，可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。 (说明:计税房产余值的扣除比例20%，合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%) 根据上述资料，回答下列问题: 企业合并配件厂的所得税处理方法，正确的有()。

☑️ 多选题

📅 2022-04-04

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编号 1726007

单选题

某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所得税1500万元。2019年1月，经委托的税务师审核，发现以下业务: (1)企业2018年年初房产原值12300万元，其中幼儿园房产原值300万元，未申报缴纳房产税; (2)企业2018年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元，实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元; (3)合并-一配件厂，合并基准日配件厂“全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元，全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元，可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。 (说明:计税房产余值的扣除比例20%，合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%) 根据上述资料，回答下列问题: 该企业2018年应纳税所得额为()万元。

🔘 单选题

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编号 1726006

单选题

某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所得税1500万元。2019年1月，经委托的税务师审核，发现以下业务: (1)企业2018年年初房产原值12300万元，其中幼儿园房产原值300万元，未申报缴纳房产税; (2)企业2018年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元，实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元; (3)合并-一配件厂，合并基准日配件厂“全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元，全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元，可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。 (说明:计税房产余值的扣除比例20%，合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%) 根据上述资料，回答下列问题: 该企业2018年职工福利费、职工教育经费和职工工会经费应调增所得额()万元。

🔘 单选题

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编号 1726005

单选题

某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所得税1500万元。2019年1月，经委托的税务师审核，发现以下业务: (1)企业2018年年初房产原值12300万元，其中幼儿园房产原值300万元，未申报缴纳房产税; (2)企业2018年成本费用含实际发放合理工资薪金总额4000万元，实际发生的职工工会经费100万元、职工福利费480万元、职工教育经费450万元; (3)合并-一配件厂，合并基准日配件厂“全部资产的计税基础和公允价值分别为5000万元和5700万元，全部负债的计税基础和公允价值分别为3600万元和3200万元，可结转以后年度弥补的亏损额670万元。合并方支付本企业股权2300万元、银行存款200万元。合并符合企业重组的特殊性税务处理条件且双方选择采用此方法。 (说明:计税房产余值的扣除比例20%，合并当年国家发行最长期限的国债年利率为4.3%) 根据上述资料，回答下列问题: 该企业2018年会计利润总额为()万元。

🔘 单选题

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编号 1726004

单选题

美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司,2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入: (1)1月份取得工资薪金50000元; (2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元; (3)1月份取得现金方式的餐补10000元; (4)5月份取得境内一次性稿酬3000元; (5)2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股;2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元;12月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元; (6)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。 琳达取得的董事费应缴纳的个人所得税()元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1726003

单选题

美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司,2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入: (1)1月份取得工资薪金50000元; (2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元; (3)1月份取得现金方式的餐补10000元; (4)5月份取得境内一次性稿酬3000元; (5)2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股;2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元;12月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元; (6)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。 琳达股票转让所得应缴纳个人所得税()元。

🔘 单选题

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编号 1726002

单选题

美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司,2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入: (1)1月份取得工资薪金50000元; (2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元; (3)1月份取得现金方式的餐补10000元; (4)5月份取得境内一次性稿酬3000元; (5)2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股;2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元;12月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元; (6)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。 琳达取得股息收人应缴纳个人所得税()元。

🔘 单选题

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编号 1726001

单选题

美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司,2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入: (1)1月份取得工资薪金50000元; (2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元; (3)1月份取得现金方式的餐补10000元; (4)5月份取得境内一次性稿酬3000元; (5)2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股;2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元;12月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元; (6)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。 琳达股票期权行权所得应缴纳个人所得税()元。

🔘 单选题

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编号 1726000

单选题

美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司,2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入: (1)1月份取得工资薪金50000元; (2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元; (3)1月份取得现金方式的餐补10000元; (4)5月份取得境内一次性稿酬3000元; (5)2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股;2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元;12月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元; (6)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。 琳达稿酬所得应缴纳的个人所得税()元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1725999

单选题

美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司,2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入: (1)1月份取得工资薪金50000元; (2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元; (3)1月份取得现金方式的餐补10000元; (4)5月份取得境内一次性稿酬3000元; (5)2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股;2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元;12月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元; (6)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。 琳达1月份工资薪金应缴纳的个人所得税为()元。

🔘 单选题

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编号 1725998

单选题

某市甲公司，2018年发生以下应税行为: (1)5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元，保管费5万元，装卸费2万元;房屋租赁合同注明原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31交付使用，租期1年，年租金120万元。 (2)6月底自建的办公楼交付使用，其人账价值为1500万元(不包括中央空调80万元)。 (3)7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收人80万元，其中技术咨询费20万元。 (4)8月份股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。 (说明以上价格不含增值税，当地政府规定按房产原值一次扣除20%的余值计算房产税) 根据上述资料，回答以下问题: 甲公司2018年出租的房产应缴纳房产税()元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1725997

单选题

某市甲公司，2018年发生以下应税行为: (1)5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元，保管费5万元，装卸费2万元;房屋租赁合同注明原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31交付使用，租期1年，年租金120万元。 (2)6月底自建的办公楼交付使用，其人账价值为1500万元(不包括中央空调80万元)。 (3)7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收人80万元，其中技术咨询费20万元。 (4)8月份股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。 (说明以上价格不含增值税，当地政府规定按房产原值一次扣除20%的余值计算房产税) 根据上述资料，回答以下问题: 甲公司2018年自建的办公楼应缴纳房产税()元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1725996

单选题

某市甲公司，2018年发生以下应税行为: (1)5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元，保管费5万元，装卸费2万元;房屋租赁合同注明原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31交付使用，租期1年，年租金120万元。 (2)6月底自建的办公楼交付使用，其人账价值为1500万元(不包括中央空调80万元)。 (3)7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收人80万元，其中技术咨询费20万元。 (4)8月份股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。 (说明以上价格不含增值税，当地政府规定按房产原值一次扣除20%的余值计算房产税) 根据上述资料，回答以下问题: 甲公司技术转让合同及增资应缴纳印花税()元。

🔘 单选题

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编号 1725995

单选题

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。 根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年实际应缴纳企业所得税()万元。

🔘 单选题

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编号 1725994

单选题

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。 根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年来源于境内的应纳税所得额是()万元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1725993

单选题

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。 根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年境外所得的抵免限额是()万元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1725992

单选题

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。 根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年来源于境外的应纳税所得额是()万元。

🔘 单选题

📅 2022-04-04

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编号 1725991

多选题

下列各项行为，应征收个人所得税的有()。

☑️ 多选题

📅 2022-04-04

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