试述我国贷款五级分类制度的含义。
【正确答案】：2003年7月13日，中国银行业监督管理委员会在有关会议上要求：从2004年开始，国有独资商业银行和股份制银行取消并行的贷款四级分类(即“一逾两呆”)制度，全面推行贷款五级分类制度。近几年来，我国采取了有效措施积极进行不良贷款的控制，商业银行的不良贷款比率持续降低。依据目前的规定，五类贷款的基本定义如下：(1)正常贷款是指借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。虽然，这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还还会发生问题。(2)关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。该类贷款的本息偿还可能仍然正常，但是已经发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，如宏观经济、市场以及行业等外部环境出现对借款人不利的变化，企业改制，借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大不利变化、借款人的一些重要财务指标低于同行业水平或有较大的下降，等等。(3)次级贷款是指借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。此时，借款人已经无法继续依靠其正常的经营收入偿还贷款的本息，支付出现严重困难，内部管理出现严重问题或经营亏损，净现金流量已为负数等，不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款。(4)可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。这类贷款具备了上述次级贷款所具备的基本特征，但是程度更加严重。(5)损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对于这类贷款，银行已没有意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。
