某基金公司发行的是开放式基金,2013年相关资料如下:年初基金资产账面价值900万元,负债账面价值400万元,基金资产市场价值1800万元,基金单位500万份,年末基金资产账面价值1100万元,负债账面价值410万元,基金资产市场价值2400万元,基金单位600万份,假设公司收取首次认购费,认购为基金净值的5%,不再收取赎回费。分别计算基金公司年初、年末的下列指标:①基金净资产价值总额;②基金单位净值;③基金认购价;④基金赎回价。
【正确答案】：年初：
基金净资产价值总额=1800-400=1400(万元)
基金单位净值=1400万元÷500万份=2.8(元/份)
基金认购价=2.8元/份+2.8元/份×5%=2.94(元/份)
基金赎回价=2.8(元/份)
年末:
基金净资产价值总额=2400-410=1990(万元)
基金单位净值=1990万元÷600万份=3.32(元/份)
基金认购价=3.32元/份+3.32元/份×5%=3.49(元/份)
基金赎回价=3.32(元/份)
