甲股份有限公司2007年有关资料如下：(1)当期销售商品实现收入100000元；应收账款期初余额20000元，期末余额50000元；预收账款期初余额10000元，期末余额30000元。假定不考虑坏账准备和增值税因素。(2)当期用银行存款支付购买原材料货款48000元；当期支付前期的应付账款12000元；当期购买原材料预付货款15000元；当期因购货退回现金6000元。(3)当期实际支付职工工资及各种奖金44000元。其中，生产经营人员工资及奖金35000元，在建工程人员工资及奖金9000元。另外，用现金支付离退休人员退休金7000元。(4)当期购买工程物资预付货款22000元；向承包商支付工程款16000元。(5)当期购入某公司股票1000股，作为交易性金融资产。实际支付全部价款14500元。其中含已宣告但尚未领取的现金股利300元。(6)当期发行面值为80000元的企业债券，扣除支付的佣金等发行费用8000元后，实际收到款项72000元。另外，为发行企业债券实际支付审计费用3000元。(7)当期用银行存款偿还借款本金60000元。偿还借款利息6000元。(8)当期用银行存款支付分配现金股利30000元。要求：根据上述资料，计算甲股份有限公司现金流量表中下列项目的金额：(1)“销售商品、提供劳务收到的现金”项目。(2)“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。(3)“支付给职工以及为职工支付的现金”项目。(4)“购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目。(5)“投资所支付的现金”项目。(6)“吸收投资所收到的现金”项目。(7)“偿还债务所支付的现金”项。(8)“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”项目。
【正确答案】：(1)“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额=100000+(20000-50000)+(30000-10000)=90000(元) (2)“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额=48000+12000+15000-6000=69000(元) (3)“支付给职工以及为职工支付的现金”项目的金额=44000-9000=35000(元) (4)“购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目的金额=22000+16000+9000=47000(元) (5)“投资所支付的现金”项目的金额=14500-300=14200(元) (6)“吸收投资所收到的现金”项目的金额=72000(元) (7)“偿还债务所支付的现金”项目的金额=60000(元) (8)“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”项目的金额=6000+30000=36000(元)
