泰兰公司2007年度有关资料如下：（1）本期主营业务收入为1250万元；应收账款的年初数为320万元，年末数为200万元；预收账款的年初数为100万元，年末数为150万元。（2）本期主营业务成本为700万元；应付账款的年初数为120万元，年末数为170万元；预付账款的年初数为50万元，年末数为160万元；存货的年初数为180万元，年末数为80万元。（3）本期发放的职工工资总额为100万元，其中生产经营及管理人员的工资70万元，奖金15万元；在建工程人员的工资12万元，奖金3万元。工资及奖金全部从银行提取现金发放。（4）公司的所得税费用按应付税款法处理，本期所得税费用为160万元；未交所得税的年初数为120万元，年末数为100万元。（5）为建造固定资产，本期以银行存款购入工程物资100万元，支付增值税17万元。要求：根据上述资料，列式计算泰兰公司现金流量表中下列项目的金额（直接填列在要求后面的_______________中）。（1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目：_______________（2）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目：_______________（3）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目：_______________（4）“支付的各项税费”项目：_______________（5）“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目：_______________（6）“经营活动产生的现金流量净额”项目：_______________
【正确答案】：（1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目＝营业收入＋增值税销项税额＋应收账款（期初余额－期末余额）＋预收款项（期末余额－期初余额）1250×（1+17%）+（320-200）+（150-100）=1632.5（2）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目＝营业成本＋存货项目（期末余额一期初余额）（不扣除存货跌价准备）＋本期发生的增值税进项税额＋应付账款项目（期初余额一期末余额）＋预付账款项目（期末余额一期初余额）＝700×（1+17%）+（120-170）+（160-50）+（80-180）×（1+17%）=762（3）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目＝本期产品成本及管理费用、销售费用等项目中的职工薪酬（除非货币性薪酬）＋应付职工薪酬项目（除“在建工程人员”薪酬）（期初余额一期末余额）＝70+15=85（4）“支付的各项税费”项目＝营业税金及附加＋所得税费用＋管理费用中的印花税、车船税、土地使用税、房产税以及矿产资源补偿费等税金＋应交税费项目（不包括增值税）（期初余额一期末余额）＋已交纳的增值税＝120+160-100=180（5）“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目＝100+17+12+3=132（该项目反映企业购买、建造固定资产，购买无形资产和其他长期资产所支付的现金。）（6）“经营活动产生的现金流量净额”项目：1632.5-762-85-180=605.5
