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某工业企业(增值税一般纳税人)某月购进原材料一批,材料已入库,取得的防伪税控增值税专用发票上注明价款为40万元,税款为6.8万元。该企业同期向小规模纳税人销售产品开具的普通发票上注明金额为70.2万元(含税价)。试计算该企业当月应纳的增值税额。(其产品适用增值税税率为17%)
分类:
财政学(00060)
发表:2024年09月12日 18时09分34秒
作者:
admin
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某工业企业(增值税一般纳税人)某月购进原材料一批,材料已入库,取得的防伪税控增值税专用发票上注明价款为40万元,税款为6.8万元。该企业同期向小规模纳税人销售产品开具的普通发票上注明金额为70.2万元(含税价)。试计算该企业当月应纳的增值税额。(其产品适用增值税税率为17%)
【正确答案】:应纳税额=当期销项税额一当期进项税额 其中:销项税额=销售额(价格)×税率 销售额=70.2÷(1+17%)=60万元 应纳税额=60×17%-6.8=3.4万元
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