宏大公司为一服装生产企业，布匹的购进由采购部门负责，服装的制作分别由一、二生产车间负责，一车间生产休闲服，二车间生产西服。2008年1月，二车间接到指令，在日常工作任务以外，临时为一学校加工一批工作服，但所需布匹需要采购部门特别去采购。请问：(1)上述材料采购的验货、付款、处理程序如何?(2)在材料采购付款流程中，注意哪些控制点?
【正确答案】：(1)①供货单位在材料发运后，将材料发票，运单和提货单经银行寄往购货单位；②购货单位财会部门收到寄来的单据，将其发交供应部门，供应部门审核合同后据此编制收货单，通知仓库准备收货，另将提货单交企业运输部门提货；③仓库验收后登记保管卡，并将签收的收货单送供应部门；④供应部门将收货单与合同再次审核无误后，将供货单位的发货票、代垫运单以及收货单一并送财会部门；⑤财会部门对照合同副本进行审核无误后，授权出纳办理货款结算，出纳付款后在发票上加盖“付讫”及日期戳记，与定购单副本一并归档。(2)材料采购验货付款流程的控制点。①采购材料入库验收、记账与付款分管；②加强收料单与合同的核对，保证材料名称、规格、数量和金额的正确，材料验收入库后才支付货款；③定期进行账账、账卡和账实核对。
