企源知识库

简述库存现金的会计控制制度设计要点。
【正确答案】：(1)加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。  (2)根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的库存现金开支范围和现金支付限额。  (3)库存现金收入及时存入银行，不得坐支库存现金。  (4)借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 (5)取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。