公司建立严格的内部控制制度需要做到( )
A、明确内部牵制制度
B、明确现金支出的批准界限
C、现金收支应做到日清月结，定期核对有关账目
D、做好收支凭证的管理
E、制定现金预算，合理安排现金收支
【正确答案】：ABCDE
【题目解析】：现金收支时，首先要保证现金的安全完整，不出差错，为此，公司必须建立严格的内部控制制度。(1)明确内部牵制制度。(2)明确现金支出的批准界限。(3)现金收支应做到日清月结，定期核对有关账目，确保库存现金的账面余额与实际库存额相互一致，银行存款账面余额与银行对账单的余额相互符合，现金、银行存款日记账的余额分别与现金、银行存款总账的余额一致。(4)做好收支凭证的管理，包括收据与发票的领用制度，空白凭证与使用过的凭证的管理等。(5)制定现金预算，合理安排现金收支。
