假设M公司货币资金收入主要来源于营业收入，它属于一般企业。请为其设计货币资金收入的控制程序（用文字说明有关业务凭证在业务、出纳、会计部门和银行之间的传递程序）。
【正确答案】：业务部门：收入货款并出具收据或发票、填制收款凭证，并在每日营业终了编制收款日报表，将一联收款凭证传递给会计部门，将款项即一联收款凭证转交出纳部门。出纳部门：收到款项后将收入的款项和收款凭证相核对，无误后将款项及时送存银行，取得银行送款单，将银行送款单或根据有关原始凭证编制银行收款凭证转交会计部门。会计部门：将业务部门转来的收款凭证与出纳部门转来的银行送款单活根据有关原始凭证编制的银行收款凭证相核对，无误后交出纳和有关人员登记账簿。银行转来的对账单一般应由出纳人员自身与银行对账，但会计主管人员也必须随时或定期进行复核性的对账，以防止出纳人员的舞弊。
