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计算2016年年末应确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额。
分类:
高级财务会计(00159)
发表:2024年09月12日 10时09分57秒
作者:
admin
阅读:
(10)
甲公司2015年 12月购入成本为500 000元的设备一台,当月投入使用,预计使用4 年,预计净残值为 0,会计采用年数总和法计提折旧。按税法规定采用年限平均法计提折旧,假设税法规定的使用年限及净残值与会计相同,该公司 2016 年年末未对该项固定资产计提减值准备。甲公司适用的所得税税率为25%.
计算2016年年末应确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额。
【正确答案】:
2016年年末应确认的递延所得税资产=(375000-300000)*25%=18750
【题目解析】:2016年年末应确认的递延所得税资产=(375000-300000)*25%=18750
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