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根据上述情况分析大兴公司内部控制制度中存在的重要缺陷
分类:
审计学(00160)
发表:2024年09月12日 13时09分47秒
作者:
admin
阅读:
(8)
根据上述情况分析大兴公司内部控制制度中存在的重要缺陷
【正确答案】:(1)付款审核与支票签发没有分离,付款审核不应由出纳员执行。(2)应收账款对账程序不应由出纳员执行,应由 会计人员执行。(3)出纳员不应具有编制记账凭证的权力,这项 工作应由会计人员完成。(4)登记现金账日记账、银行存款账日记账的出 纳员不应负责银行存款余额调节表的编制。
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