总会计师领导下的集中核算模式

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    周转材料

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      成本会计制度

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        货币资金增减变动情况表

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          简述内部银行储蓄岗位职责的设计。

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            简述企业筹资业务财务分析控制制度设计的内容。

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              39.某公司职员陈某，自2006年至2012年，身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中，采用不规范填写报销单据形式，私自在经领导审核批准的“报销审批单”后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案，非法获取报销费用，合计人民币36.9万元。据审计人员调查后发现，该公司报销凭证仅有单位主要领导和经办人员签字，没有业务部门领导人员和财会人员的审核签字。要求：(1)根据上述资料，请指出该公司的内部控制制度存在哪些主要问题?(2)一个规范的零星费用报销付现流程应如何设计?

              39.某公司职员陈某，自2006年至2012年，身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中，采用不规范填写报销单据形式，私自在经领导审核批准的“报销审批单”后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案，非法获取报销费用，合计人民币36.9万元。据审计人员调查后发现，该公司报销凭证仅有单位主要领导和经办人员签字，没有业务部门领导人员和财会人员的审核签字。要求：(1)根据上述资料，请指出该公司的内部控制制度存在哪些主要问题?(2)一个规范的零星费用报销付现流程应如何设计?
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                40.甲公司是一家食品生产企业，由于今年市场需求量与往年相比有较大的增加，生产部门向供应部门提出临时采购原料申请，经甲公司商议，决定临时采购原料，加大生产。由于情况紧急，甲公司决定由李某全权负责原料的询价、采购合同的订立和审批、采购付款等事项。根据材料，回答以下问题：(1)你认为甲公司的这次采购与付款业务，由李某全权负责是否合理?你认为企业采购与付款业务不相容岗位应包括哪些?(2)请你为甲公司设计临时采购申请处理程序，并指出该流程的内部控制要点。

                40.甲公司是一家食品生产企业，由于今年市场需求量与往年相比有较大的增加，生产部门向供应部门提出临时采购原料申请，经甲公司商议，决定临时采购原料，加大生产。由于情况紧急，甲公司决定由李某全权负责原料的询价、采购合同的订立和审批、采购付款等事项。根据材料，回答以下问题：(1)你认为甲公司的这次采购与付款业务，由李某全权负责是否合理?你认为企业采购与付款业务不相容岗位应包括哪些?(2)请你为甲公司设计临时采购申请处理程序，并指出该流程的内部控制要点。
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                  41.请分别作出一般销售业务和分期收款销售业务的账务处理。

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                    预算会计制度

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                      会计与财务合并设置

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                        应收账款账龄分析表

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                          投资性房地产

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                            成本预算

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                              简述会计账簿内部控制要点的设计内容。

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