注册会计师王魏对某公司货币资金内部控制状态进行调查，发现以下情况:(1) 出纳员负责现金收付，收取、保管和开具银行支票，保管法人代表印鉴，开具销售发票，登记现金和银行存款日记账，不定期盘点现金，每年编制一次银行存款余额调节表(不论收到几张对账单)，三天去一次银行存取现金，并收取银行对账单。(2) 三名会计员分别登记现金、银行存款总账及收入、费用总账和明细账，但不了解银行存款未达账项，也不作任何账务处理。(3) 副总经理以上领导及经批准的特殊人员，可以根据需要到出纳员处开去印章齐全的空白支票
