企源知识库

注册会计师在对某有限责任公司年度会计报表的审计过程中，对该公司的库存现金进行了盘点，结果如下：（1）实点库存现金20 000元。（2）查明现金日记账（截至当日）账面余额为19200元。（3）查出当月24日已办理收款手续尚未人入账的收款凭证一件，金额1 300元。（4）査出当月25日已办理付款手续尚未入账的付款凭证一件，金额1 000元。（5）查出上月26日某职工以白条形式借款1 000元。（6）银行核定该公司库存现金现额为15 000元。要求：请根据清点结果编制库存现金情况表。
【正确答案】：

库存现金情况表

编制：	日期：     年   月    日			单位：元
项目		工作底稿	金额		备注
实点库存金额			20000		短缺1500
加：已付讫未入账的支出凭证1000
加：白条抵库数1000
减：已收入未入账的收入凭证			1300
库存现金实际占用额			20700
库存现金账面金额（  年  月  日）			19200
银行核定库存现金限额			15000
现金管理人员：			会计主管：

本题评分注意：（1）金额栏和备注栏数字共6分，具体得分见表中标注；（2）制出表格，包括表头、各栏目的文字内容共4分。