A企业预计下月月初现金余额为10000元，下月期初应收账款为5000元，预计下月可收回80％；下月销货62500元，当期收到现金的50％，采购材料10000元，当期付款70％，当月应付账款余额为6250元，需在月内付清，下月支付工资现金为10500元，间接费用62500元，其中折旧费5000元；预交所得税1125元，购买设备支付现金25000元，现金不足时，向银行借款金额为1000元的倍数，现金余额最低为3750元。
要求：填写下表，计算下月预算现金余额。
现金余额表
期初现金余额10000元
加：现销收入(1)
可供使用现金(2)
减：各项支出现金合计(3)
材料采购支出(4)
工资支出(5)
间接费用支出(6)
所得税支出(7)
设备支出25000元
现金多余或不足(8)
向银行借款(9)
期末现金余额(10)
【正确答案】：答：具体计算过程见下表。 现金余额表 期初现金余额 10000元 加：现销收入 (5000×80％+62500×50％)=35250(元) 可供使用现金 45250(元) 减：各项支出现金合计 107375(元) 材料采购支出 (10000×70％+6250)=13250(元) 工资支出 10500元 间接费用支出 (62500-5000)=57500(元) 所得税支出 1125元 设备支出 25000元 现金多余或不足 -62125元 向银行借款 66000元 期末现金余额 3875元
