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资产负债表中“货币资金”项目的填制依据不包括

A、库存现金
B、银行存款
C、其他货币资金
D、有价证券
【正确答案】：D
【题目解析】：“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资垒”科目的合计数填列。敌D选项符合题意。