2013年12月甲公司购入成本为450000元的固定资产一台，当月投入使用，预计使用5年，预计净残值为0，会计上采用年限平均法计提折旧。按税法规定采用年数总和法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计相同，该公司各年末均未对该项固定资产计提减值准备。该公司适用的所得税税率为25%。
要求：填列暂时性差异及其对所得税影响数计算表，请将下表绘制在答题卡上作答。
【正确答案】：
2013年12月甲公司购入成本为450000元的固定资产一台，当月投入使用，预计使用5年，预计净残值为0，会计上采用年限平均法计提折旧。按税法规定采用年数总和法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计相同，该公司各年末均未对该项固定资产计提减值准备。该公司适用的所得税税率为25%。
要求：填列暂时性差异及其对所得税影响数计算表，请将下表绘制在答题卡上作答。
2013年12月甲公司购入成本为450000元的固定资产一台，当月投入使用，预计使用5年，预计净残值为0，会计上采用年限平均法计提折旧。按税法规定采用年数总和法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计相同，该公司各年末均未对该项固定资产计提减值准备。该公司适用的所得税税率为25%。
要求：填列暂时性差异及其对所得税影响数计算表，请将下表绘制在答题卡上作答。