企源知识库

甲公司2015年年初递延所得税资产余额为630 000元、递延所得税负债余额为1 650 000元，当年应交所得税为8 900 000元。2015年年末甲公司资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础相关资料如下表所示，除所列项目外，其他资产、负债项目不存在会计与税收上的差异。甲公司所得税税率为25％。
编制相关会计分录。
【正确答案】：

编制相关会计分录：
借：所得税费用 7 492 500
递延所得税资产 1 082 500
递延所得税负债 325 000
贷：应交税费——应交所得税 8 900 000

【题目解析】：编制相关会计分录：借：所得税费用 7 492 500 递延所得税资产 1 082 500 递延所得税负债 325 000 贷：应交税费——应交所得税 8 900 000