【正确答案】:
1.制定的内部控制审计计划及其重大修改;
2.识别的企业层面和流程层面的风险及控制的主要过程及结果;
3.测试控制设计和执行有效性的程序及结果;
4.对识别的控制缺陷的评价;
5.对识别的重大事项的处理;
6.形成的审计结论和意见;
7.其他重要事项。
【题目解析】:1.制定的内部控制审计计划及其重大修改; 2.识别的企业层面和流程层面的风险及控制的主要过程及结果; 3.测试控制设计和执行有效性的程序及结果; 4.对识别的控制缺陷的评价; 5.对识别的重大事项的处理; 6.形成的审计结论和意见; 7.其他重要事项。